]]> 中文  ru  en  ]]>
include_banner.jpg

Новости & Публикации


17.11.2015 Подробнее
19.02.2013

Борьба с легализацией преступных доходов, или новый виток закручивания гаек


Госдумой в конце февраля будет рассмотрен пакет законодательных поправок, направленных на противодействие легализации доходов от ведения преступной деятельности. Автором этих поправок является Росфинмониторинг. В них предусматриваются радикальные изменения законодательства относительно отмывания доходов и уклонения от налоговых обязательств, в том числе, путем неправомерной оптимизации налогов. В числе прочего, планируется внести изменения и непосредственно в понятие легализации.


При принятии данного законопроекта к отмыванию доходов можно будет отнести:

- невозвращение из-за рубежа валютных средств;

- уклонение от уплаты таможенных сборов и налогов;

- неисполнение налоговым агентом своих обязательств;

- сокрытие финансовых ресурсов и имущества организации, за счет которых должны быть взысканы налоги.


Авторы поправок также хотят в 10 раз (с 6 миллионов до 600 тысяч рублей) снизить порог для признания легализации преступных доходов преступлением, совершенном в крупном размере. В то же время планируется понизить установленную за него уголовную ответственность. Для случаев с суммой более 6 миллионов рублей появится новое понятие – легализация доходов в особо крупном размере.


Еще одной новацией является расширение полномочий налоговых органов. В поправках содержится предложение о том, что нужно обязать банки сообщать по запросу налоговиков в течение 3 дней сведения о наличии вкладов и счетов, об остатках на них средств и предоставлять выписки по проведенным с ними операциям организаций, ИП и граждан. Сегодня налоговая служба в рамках аудита налогов или в иных случаях может получать сведения только о наличии счетов, а отслеживать движение средств по ним может лишь в отношении фирм и индивидуальных предпринимателей.


Здесь же планируются изменения в ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности», дающие возможность через суд отменять режим банковской тайны. Служащим банков при этом будет запрещено разглашать информацию о фактах передачи сведений следственным органам.


Эксперты отрасли считают, что эти действия вписываются в общую политику деофшоризации экономики и борьбы с незаконными методами планирования налогов. Россия находится в числе мировых лидеров по оттоку денежных средств за рубеж, но далеко не всегда это безвозвратное бегство капиталов иоптимизация налогов. Офшоры используются, в том числе, для реинвестирования денег в российскую экономику. Бизнес в России пользуется ими не столько для ухода от налогов, сколько для защиты своей собственности, в том числе, от недружественных поглощений и слияний, а также для повышения удобства проведения операций со своими активами. В связи с этим бороться с офшорами нужно не только закручиванием гаек, но и ослаблением давления на бизнес, в том числе, со стороны налоговиков.


Отмечается, что отдельные положения поправок могут быть полезными, но некоторые из них способны нанести бизнесу существенный вред. Например, предлагается ввести ответственность за сотрудничество с теми контрагентами, которые не вели по факту никакой хозяйственной деятельности. В таком случае налоговые доначисления могут стать реальностью даже для компаний, которые не планировали схемы неправомерной оптимизации налогов. Кроме этого, налоговики смогут требовать практически всю бухгалтерскую документацию при проведении камеральных проверок, а также просить объяснений по полученным убыткам.


Негативным моментом также является планируемое введение права налоговиков блокировать счет компании, если та не получила по почте их письмо. Таким образом, бизнес ставится в зависимость от работы почтовой службы, на которую он повлиять никак не может. Аналогичным образом могут пострадать компании, чьих адресов по независящим от них причинам не окажется в ЕГРЮЛ, либо те, которые временно покинули указанный в реестре адрес.


Законопроект также вводит понятие бенефициарного владельца, под которым подразумевается физическое лицо, имеющее возможность влиять на действия клиента, например, обслуживающегося в банке. Критерии отнесения лица к числу бенефициарных владельцев еще не разработаны, но уже ясно, что для банковского сектора их будет определять Банк России.

Борьба с легализацией преступных доходов, или новый виток закручивания гаек

Возврат к списку Наверх ↑

Поиск по категориям

Поиск по ключевым словам

Подписка на новости

Хотите получать свежие новости и оставаться в курсе важных событий?

Подпишитесь сейчас и получайте важную информацию первыми!
* Обязательные поля

Присоединяйтесь к нам!


Главная | Карта сайта | Контакты | Положения и условия | Обратная связь © COPYRIGHT 2007-2014 ГРУППА ЛИГЕРИОН, ВСЕ ПРАВА ЗАЩИЩЕНЫ