]]> 中文  ru  en  ]]>
include_banner.jpg

Новости & Публикации


17.11.2015 Подробнее
09.12.2011


Андрей Шаховнин прокомментировал предложение Минфина о введении наказания для юристов отказывающихся доносить на своих клиентов.


«Колпак» для адвоката



Министерство финансов считает, что адвокаты, нотариусы, а также все те, кто оказывает юридические, бухгалтерские либо аудиторские услуги, могут быть оштрафованы за отказ сотрудничать с Росфинмониторингом.

Минфин предлагает наказывать юристов, которые не хотят доносить на своих клиентов.

колпак для адвокатаНа сайте финансового министерства обнародован законопроект, предусматривающий внесение изменений в Кодекс об административных правонарушениях (КоАП). В частности, предлагается дополнить КоАП статьей 7.4, пункт второй которой гласит: «При наличии у аудиторской организации и индивидуального аудитора любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции клиента с денежными средствами или иным имуществом осуществлялись, осуществляются или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, они обязаны уведомить об этом уполномоченный орган».

При этом в пункте 4 говорится о том, что «аудиторские организации и индивидуальные аудиторы не вправе разглашать факт передачи в уполномоченный орган информации, указанной в пункте 2 настоящей статьи».

Кроме того, предлагается статью 15.27 дополнить частью 5 следующего содержания: «Неисполнение адвокатом, нотариусом или лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских либо аудиторских услуг, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, – влечет предупреждение или наложение административного штрафа в размере от десяти тысяч до пятидесяти тысяч рублей».

Предложенные меры, согласно пояснительной записке Минфина, разработаны с целью приведения законодательства РФ в соответствие с рекомендацией Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ), членом которой является Российская Федерация. По мнению чиновников финансового министерства, ФАТФ устанавливает, что странам следует обеспечить, чтобы под действие эффективных мер мониторинга и обеспечения выполнения требований о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма подпадали также другие категории установленных нефинансовых предприятий и лиц определенных профессий.

«Законодательство в сфере противодействия отмыванию преступных денег и финансированию терроризма, основой регулирования в котором является федеральный закон № 115-ФЗ, довольно подробно регламентирует, какие именно операции с денежными средствами или иным имуществом подлежат обязательному контролю, – напоминает юрист УК „Солид менеджмент” Игорь Михеев. – Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 тыс. рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 тыс. рублей, или превышает ее (ст. 6 №115-ФЗ)».

«Допустим, аудиторы не сильно пострадают от принятия этого закона, у них уже закреплена обязанность доносить о подобных нарушениях. А вот адвокатам, нотариусам и частным юридическим конторам предстоит делать сложный выбор между профессиональной этикой и соблюдением законодательства, – говорит он. – Клиенты, обращающиеся к юристам, хотят получить квалифицированную помощь в решении своих проблем, в том числе с органами контроля. А юристы, выходит, обязаны докладывать о полученной информации в органы. Предлагаемое положение, на мой взгляд, идет вразрез с адвокатской и нотариальной тайнами».

«Как адвокатское бюро мы всегда гарантируем клиентам, что вся информация, которая будет нам доверена, останется внутри нашей организации, – уверяетруководитель коммерческой практики адвокатского бюро „Леонтьев и партнеры”Александр Астафьев. – Могу предположить, что Росфинмониторинг делает запросы на получение какой-либо информации, но на это нет права. Когда подобный запрос приходит в адвокатскую организацию, ответ на него, как правило, бывает отрицательным, ввиду того что на запрашиваемую информацию распространяется адвокатская тайна либо на запрос выдаются субъективные данные».

Юрист считает, что данный законопроект является поспешным. «Безусловно, те, кто предлагал, хотели сделать как лучше, дать возможность получать полную информацию с целью пресечения легализации преступной прибыли. Но мне кажется, что для начала необходимо скоррелироваться с другими нормами федеральных законов, которые уже действуют, – говорит он. – На мой взгляд, этот законопроект если и будет принят, то в измененном виде. В противном случае адвокатам не останется ничего, кроме того, чтобы принимать на себя груз административной ответственности либо просто платить штрафы».

Виктория Витальева, юрист ИК «Финам», согласна с тем, что предлагаемые Минфином изменения носят рамочный характер и конкретный перечень сведений, о которых потребуется оповещать уполномоченный орган, вероятно, будет уточнен впоследствии подзаконными актами. «Обязанность информировать уполномоченные органы о тех или иных фактах, например, давно закреплена у аудиторов нормативом ФПСАД №14, – напоминает она. – Если говорить о нотариусах, то они, согласно требованиям Налогового кодекса, в ряде случаев обязаны информировать уполномоченные (налоговые) органы. При этом, если против нотариуса возбуждено уголовное дело в связи с совершением нотариального действия, по решению суда он может быть освобожден от обязанности сохранения тайны. То есть для аудиторов и нотариусов существенных изменений не произойдет, расширится лишь объем нагрузки по информированию профильных структур о тех или иных фактах».

Тем не менее, отмечает аналитик, существенно усложнится работа юристов, занимающихся адвокатской практикой. «Статья 8 закона об адвокатской деятельности и адвокатуре вводит понятие адвокатской тайны, под которой подразумеваются любые сведения, связанные с оказанием адвокатом юридической помощи своим доверителям. Собственно, соблюдение тайны клиента является одним из ключевых принципов, на которых базируется адвокатская деятельность», – говорит Виктория Витальева.

Юрист считает, что предложения Минфина скорее идут вразрез с этическими основами деятельности юристов, которые также закреплены во внутренних положениях многих организаций, занимающихся бизнесом в этой сфере, чем нет. «Но нужно понимать, что информирование уполномоченного органа о фактах нарушений/подозрений, скорее всего, будет достаточно редким, если не сказать исключительным случаем», – говорит она.

Нередко адвокатскую тайну сравнивают с тайной исповеди, и мы считаем такую аналогию справедливой, говорит Дмитрий Черняков, управляющий партнер Коллегии адвокатов «Муранов, Черняков и партнеры». «Как и отношения со священником, отношения адвоката и клиента строятся на высокой степени доверия. И, конечно же, это доверие является основой адвокатской деятельности, основой для таких услуг как юридическое сопровождение организации. Это признается и государством. Например, закон об адвокатуре и Уголовно-процессуальный кодекс запрещают допрос адвоката в качестве свидетеля об обстоятельствах, которые стали ему известны в рамках оказания юридической помощи, – напоминает он. – В связи с этим мы считаем некорректным обязывать адвокатов информировать какие-либо государственные структуры о возможном отмывании доходов клиентом, хотя бы даже потому, что квалификация чьих-либо действий в качестве отмывания доходов – это прерогатива суда, а не адвоката. Адвокат, консультант не может подменять собой суд. Так что проблема даже шире, чем просто неясность признаков отмывания, которые „следует” выявлять юристам в деятельности клиентов».

Более того, полагает юрист, такая мера не приведет к повышению эффективности борьбы с легализацией доходов, а лишь в очередной раз подвигнет бизнес на переход в теневой сектор экономики, в том числе и в сфере юридических услуг. «Также хотим отметить, что, по нашему мнению, государство уже имеет достаточный инструментарий для борьбы с легализацией неправомерных доходов, – говорит Дмитрий Черняков. – Однако широкое распространение тех же фирм-однодневок показывает, что эти механизмы используются не в полной мере».


По мнению Андрея Шаховнина, партнера консалтинговой компании «Лигерион групп», целевой аудиторией предлагаемых Минфином норм являются профессиональные участники рынка юридических услуг, то есть те, кто прошел государственную регистрацию и имеет соответствующий статус. «Именно на указанных лиц предлагается дополнительно распространить обязанность по организации и осуществлению внутреннего контроля за деятельностью их же клиентов, вводится обязанность доносить о подозрительных операциях, – говорит он. – Строго говоря, сфера применения указанных поправок по-прежнему не затрагивает армию частнопрактикующих юристов, которыми наводнен рынок: тех, кто формально не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не состоит в штате организаций, оказывающих юридические услуги, но фактически осуществляет подобного рода деятельность».

Очевидно, что контролирующие и правоохранительные органы при желании могут примерить предлагаемые законодательные поправки и на них, полагает он. «Бьют по лицу, а не по паспорту. Это подразумевает вполне возможное привлечение к ответственности за фактическую деятельность и сокрытие соответствующей информации, – отмечает юрист. – Однако, если поправки будут приняты, практика их применения столкнется с определенными сложностями по доказыванию вины нарушителей. Согласно статье 13, лица, виновные в нарушении федерального закона „О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”, несут административную ответственность по законодательству Российской Федерации. Статьей 1.5. КоАП РФ установлена презумпция невиновности, согласно которой лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина».

Андрей Шаховнин прокомментировал предложение Минфина о введении наказания для юристов отказывающихся доносить на своих клиентов

Возврат к списку Наверх ↑

Поиск по категориям

Поиск по ключевым словам

Подписка на новости

Хотите получать свежие новости и оставаться в курсе важных событий?

Подпишитесь сейчас и получайте важную информацию первыми!
* Обязательные поля

Присоединяйтесь к нам!


Главная | Карта сайта | Контакты | Положения и условия | Обратная связь © COPYRIGHT 2007-2014 ГРУППА ЛИГЕРИОН, ВСЕ ПРАВА ЗАЩИЩЕНЫ